Постановление Правительства Астраханской области от 23.12.2013 N 564-П "О Программе повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области до 2015 года"
ПРАВИТЕЛЬСТВО АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 декабря 2013 г. № 564-П
О ПРОГРАММЕ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ
АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ ДО 2015 ГОДА
В целях повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области до 2015 года, деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, повышению их доступности и качества Правительство Астраханской области постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Программу повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области до 2015 года.
2. Агентству связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) опубликовать настоящее Постановление в средствах массовой информации.
3. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
И.о. Губернатора Астраханской области
К.А.МАРКЕЛОВ
Утверждена
Постановлением Правительства
Астраханской области
от 23 декабря 2013 г. № 564-П
ПРОГРАММА
ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ
АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ ДО 2015 ГОДА
1. Паспорт Программы
Наименование Программы
Программа повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области до 2015 года (далее - Программа)
Основной разработчик Программы
- министерство финансов Астраханской области
Исполнители основных мероприятий Программы
- министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
Срок реализации Программы
- до 2015 года
Цель Программы
- реализация долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития в части создания условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию) по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества
Задачи Программы
- четкое определение сфер ответственности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных учреждений Астраханской области, предоставляющих государственные услуги;
- обеспечение связи стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом уровня достижения заявленной цели;
- создание условий для повышения эффективности обеспечения предоставления государственных (муниципальных) услуг;
- создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности расходов бюджета Астраханской области и проведению структурных реформ;
- повышение качества финансового управления в общественном секторе;
- повышение прозрачности и подотчетности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных учреждений Астраханской области, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы (основные направления Программы)
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханской области и местных бюджетов;
- совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области;
- реструктуризация бюджетного сектора;
- повышение эффективности распределения средств бюджета Астраханской области;
- оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;
- развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами;
- повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне
Система организации контроля за исполнением Программы
- контроль за реализацией Программы осуществляет министерство финансов Астраханской области, которое в установленные сроки представляет вице-губернатору - председателю Правительства Астраханской области отчеты о ходе реализации Программы в установленной форме.
2. Общие положения
Настоящая Программа разработана в целях повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области.
Программа направлена на создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию) по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.
3. Содержание проблемы, ее соответствие Стратегии
социально-экономического развития Астраханской области
до 2020 года и Программе социально-экономического
развития Астраханской области на 2010 - 2014 годы,
обоснование необходимости ее решения
программно-целевым методом
Начало реализации бюджетной реформы, осуществляемой в Российской Федерации, впервые было отражено в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации еще в мае 2004 года. Правительством Российской Федерации было принято Постановление Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 № 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", в соответствии с которым в Астраханской области перед финансовыми органами государственной власти была поставлена задача повышения эффективности бюджетных расходов.
Основными направлениями развития системы управления бюджетными расходами являлась реализация Астраханской областью программы реформирования региональных финансов на 2006 - 2008 годы и мероприятий административной реформы.
В 2006 году Астраханская область в числе восьми субъектов Российской Федерации была отобрана для участия в реализации программы реформирования региональных финансов субъекта Российской Федерации, которая позволила обеспечить значительный прогресс по целому ряду направлений реформирования бюджетной системы. Наиболее значительные результаты были достигнуты в области перехода к системе бюджетирования, ориентированного на результат (далее - БОР). Сегодня в бюджетной системе Астраханской области функционируют такие элементы БОР, как составление ведомственных целевых программ (далее - ВЦП), государственных программ, ведение реестра расходных обязательств, разработка государственных заданий на оказание государственных услуг.
Однако система бюджетных учреждений Астраханской области и предоставление государственных услуг населению Астраханской области оказались незначительно задействованы в процессе реформирования, что исключило возможность обеспечения максимального эффекта от реализованных ранее мероприятий. Не произошло существенных позитивных изменений в функционировании бюджетных учреждений Астраханской области, не созданы достаточные стимулы для повышения эффективности их деятельности, экономии бюджетных средств.
В связи с этим Астраханская область одним из первых среди регионов России приступила к внедрению БОР в деятельность исполнительных органов государственной власти Астраханской области. Основная цель данного проекта - это распределение бюджетных ресурсов по целям, задачам социально-экономического развития Астраханской области и осуществление бюджетного планирования и исполнения бюджета Астраханской области с использованием показателей общественной значимости и непосредственных результатов использования бюджетных средств.
Индикатором выполнения указанной цели является увеличение доли расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области.
В начале внедрения ВЦП (2008 - 2009 годы) Астраханская область занимала ведущее место среди субъектов Российской Федерации по доле расходов, осуществляемых в рамках программ, в общем объеме расходов и первое место по данному показателю в Южном федеральном округе.
Разработчиком нормативного правового акта, определяющего порядок разработки ВЦП, явилось министерство финансов Астраханской области (Постановление Правительства Астраханской области от 18.04.2008 № 169-П "О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ"). Ежегодно министерством финансов Астраханской области с учетом предложений министерства экономического развития Астраханской области определяется перечень главных распорядителей бюджетных средств, осуществляющих разработку ВЦП. В 2009 году формирование ВЦП осуществлялось в основном на уровне министерств Астраханской области. В 2010 году практика разработки ВЦП распространилась на службы и агентства Астраханской области. В 2011 году выполнена задача по обеспечению 100-процентного охвата исполнительных органов государственной власти Астраханской области ВЦП (за исключением исполнительных органов государственной власти Астраханской области, финансируемых за счет субвенций из федерального бюджета).
В 2013 году показатель доли расходов, формируемых в рамках программ, запланирован на уровне 80.0%.
В целях дальнейшей реализации данного принципа планирования внесено изменение в Закон Астраханской области от 07.07.2008 № 39/2008-ОЗ "О бюджетном процессе в Астраханской области", которое устанавливает обязательность представления перечня государственных программ в составе материалов, представляемых одновременно с проектом закона Астраханской области о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период, и отчетов об их реализации.
Кроме того, проекты ВЦП и отчеты о реализации ВЦП развития включены в состав справочного материала, представляемого к проекту закона Астраханской области о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период.
В 2012 году внесено изменение в Постановление Правительства Астраханской области от 07.09.2010 № 397-П "О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности государственных программ на территории Астраханской области", устанавливающее обязательность его публичного обсуждения с целью информирования общественности и органов государственной власти Астраханской области о фактах и существующих мнениях по обсуждаемой программе, а также учета мнения общественности при принятии решений органами государственной власти Астраханской области.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", внесением изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации, а также в Постановление Правительства Астраханской области от 07.09.2010 № 397-П на территории Астраханской области с 2014 года будут реализовываться государственные программы Астраханской области.
Дальнейшим развитием программных инструментов в Астраханской области станет формирование необходимой нормативной базы для включения с 1 января 2015 года ВЦП в состав государственных программ, а также переход к программной структуре бюджета Астраханской области.
Реализация принципов формирования программного бюджета Астраханской области предполагает сохранение и усиление роли существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств, обоснований бюджетных ассигнований, докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.
Откорректирован порядок разработки, утверждения и реализации ВЦП, предусматривающий более гибкую и оперативную процедуру их корректировки при изменении параметров бюджетной и экономической политики.
Министерством финансов Астраханской области ежегодно утверждается порядок составления формы обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств при планировании бюджета Астраханской области, в рамках которого подготавливаются обоснования бюджетных ассигнований, предусматривающие распределение бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств по целям и задачам.
В целях повышения эффективности расходов бюджета Астраханской области в рамках Постановления Правительства Астраханской области от 28.03.2008 № 140-П "О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области" осуществляется оценка качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области путем проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента, в ходе которого оцениваются показатели качества бюджетного планирования, качества планирования доходов, а также качества исполнения бюджетов исполнительными органами государственной власти Астраханской области. В 2012 году в конкурсе приняли участие 27 исполнительных органов государственной власти Астраханской области. По итогам данного конкурса наилучшие результаты показали министерство социального развития и труда Астраханской области (первое место), служба ветеринарии Астраханской области (второе место), агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области (третье место).
В рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ) с 2011 года органами исполнительной власти Астраханской области - учредителями бюджетных и автономных учреждений Астраханской области разрабатываются и утверждаются государственные задания.
Разработаны необходимые нормативные правовые акты и документы для работы государственных учреждений Астраханской области в новых условиях, в том числе: государственные (муниципальные) задания и планы финансово-хозяйственной деятельности для государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, бюджетные сметы государственных казенных учреждений Астраханской области.
Созданы федеральные базовые и ведомственные перечни государственных услуг, поправками в Бюджетный кодекс установлены правила их формирования, ведения и утверждения как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных районов.
В муниципальных образованиях Астраханской области приняты правовые акты, устанавливающие порядок разработки и принятия административных регламентов по предоставлению муниципальных услуг, определены перечни оказываемых муниципальных услуг. Проекты административных регламентов и принятые административные регламенты размещаются на сайтах муниципальных образований Астраханской области. Сайты ряда муниципальных образований Астраханской области содержат самостоятельную вкладку (ссылку) "Административный регламент", что значительно облегчает поиск информации.
В целях перехода на предоставление первоочередных государственных и муниципальных услуг (функций) в электронном виде в Астраханской области действует региональный портал государственных и муниципальных услуг (функций) Астраханской области http://gosuslugi.astrobl.ru/.
Создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области и государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития соответствует приоритетным направлениям Стратегии социально-экономического развития Астраханской области до 2020 года, утвержденной Постановлением Правительства Астраханской области от 24.02.2010 № 54-П, и Программы социально-экономического развития Астраханской области на 2010 - 2014 годы, утвержденной Законом Астраханской области от 22.12.2010 № 86/2010-ОЗ.
В 2011 - 2012 годах на территории Астраханской области реализована Программа повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области на 2011 - 2012 годы, утвержденная Постановлением Правительства Астраханской области от 21.07.2011 № 260-П.
4. Основная цель и задачи Программы
Цель Программы - создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию) по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.
Базовым условием реализации Программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Астраханской области.
Для достижения цели Программы необходимо решить следующие основные задачи:
- четкое определение сфер ответственности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных учреждений Астраханской области, предоставляющих государственные услуги;
- обеспечение связи стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом уровня достижения заявленных целей;
- создание условий для повышения эффективности обеспечения предоставления государственных (муниципальных) услуг;
- создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности расходов бюджета Астраханской области и проведению структурных реформ;
- повышение качества финансового управления в общественном секторе;
- повышение прозрачности и подотчетности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных учреждений Астраханской области, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.
Для решения указанных задач будут реализовываться мероприятия по следующим основным направлениям реализации Программы:
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханской области и местных бюджетов.
2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.
3. Реструктуризация бюджетного сектора и повышение эффективности государственных закупок. Оптимизация бюджетных расходов и бюджетной сети.
4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств.
5. Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения.
6. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне.
7. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами.
8. Проведение ежемесячного анализа кредиторской задолженности, принятие мер по снижению имеющейся кредиторской задолженности, недопущение возникновения просроченной задолженности.
9. Усиление роли финансового контроля, в том числе в вопросах оценки эффективности использования бюджетных средств, качества финансового менеджмента, анализа достигнутых результатов, утверждаемых в государственных заданиях.
Содержанию реформ по указанным направлениям посвящены соответствующие разделы Программы. Реализация предлагаемых мер создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным направлениям (отраслям экономики и социальной сферы) государственной политики Астраханской области.
5. Сроки действия Программы
Срок реализации Программы до 2015 года.
6. Ресурсное обеспечение Программы
Финансирование Программы из бюджета Астраханской области осуществляется в рамках ведомственной целевой программы развития "Реформирование региональных финансов Астраханской области", утвержденной в 2013 году Распоряжением министерства финансов Астраханской области от 16.01.2013 № 4-п, и исходя из возможности бюджета Астраханской области на соответствующий финансовый год.
7. Механизм реализации Программы, организация управления
и контроля за ходом реализации Программы
Механизм реализации мероприятий Программы определяется министерством финансов Астраханской области.
Исполнителями мероприятий Программы являются исполнительные органы государственной власти Астраханской области и органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (далее - исполнители).
В ходе реализации Программы министерство финансов Астраханской области:
- обеспечивает руководство и текущее управление реализацией Программы;
- координирует деятельность исполнителей, обеспечивающую согласованные действия по подготовке и реализации программных мероприятий, а также по целевому и эффективному использованию бюджетных средств, выделяемых на реализацию Программы;
- организовывает информационную и разъяснительную работу, направленную на освещение цели и задач Программы;
- осуществляет мониторинг реализации Программы с целью распространения положительного опыта;
- разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации Программы.
8. Направления реализации Программы, система программных
мероприятий и показатели результативности
и эффективности Программы
8.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханской области и местных бюджетов.
8.1.1. Контроль за отношением дефицита бюджета Астраханской области и бюджетов муниципальных образований Астраханской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений.
Условиями финансовой устойчивости региональных и местных бюджетов являются сбалансированность доходов и расходов, бюджетная самостоятельность и платежеспособность, которые характеризуются способностью органов государственной и муниципальной власти мобилизовать финансовые ресурсы в бюджет, не прибегая к финансовой помощи, а также в полном объеме отвечать по своим обязательствам.
Финансовая гибкость бюджета в среднесрочной перспективе обеспечивается утверждением на первый и второй год планового периода условно утверждаемых расходов.
Кроме того, важную роль в обеспечении финансовой гибкости выполняют бюджетные инвестиции.
Планирование государственного долга осуществляется в основном исходя из баланса доходов и расходов бюджета Астраханской области с ориентиром на минимизацию дефицита бюджета. Таким образом, заимствования рассматриваются как инструмент финансового обеспечения эффективных расходов и обеспечения сбалансированности бюджета.
Законом Астраханской области от 01.12.2011 № 97/2011-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" на 2012 год утверждены:
- общий объем доходов в сумме 27952491.2 тыс. руб., в том числе межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов, - 6528141.2 тыс. руб., из них получаемые из федерального бюджета - 6166471.3 тыс. руб.;
- общий объем расходов в сумме 30995354.2 тыс. руб.;
- дефицит в сумме 3042863.0 тыс. руб., в том числе 1729507.2 тыс. руб. без учета изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Астраханской области, что составляет 8.2% к доходам без учета безвозмездных поступлений.
Согласно Закону Астраханской области от 23.07.2013 № 33/2013-ОЗ "Об исполнении бюджета Астраханской области за 2012 год" сложились следующие бюджетные параметры:
- доходы в сумме 29472376.9 тыс. руб., в том числе за счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета в сумме 6536481.2 тыс. руб.;
- расходы в сумме 29907690.0 тыс. руб.;
- дефицит бюджета Астраханской области - 435313.1 тыс. руб., или 2% от доходов бюджета Астраханской области без учета объема безвозмездных поступлений.
Законом Астраханской области от 20.12.2012 № 88/2012-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" на 2013 год утверждены:
- общий объем доходов в сумме 30790272.8 тыс. руб., в том числе за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов, - 6337625.2 тыс. руб., из них получаемых из федерального бюджета - 6185271.2 тыс. руб.;
- общий объем расходов в сумме 36136749.1 тыс. руб.;
- дефицит в сумме 5346476.3 тыс. руб., в том числе 3516138.9 тыс. руб. без учета изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Астраханской области, что составляет 14.8% к доходам без учета безвозмездных поступлений.
На 2014 год планового периода утверждены:
- общий объем доходов в сумме 31081615.9 тыс. руб., в том числе за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов, - 4021011.9 тыс. руб., из них получаемых из федерального бюджета - 3901675.9 тыс. руб.;
- общий объем расходов в сумме 32351333.4 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 905860.6 тыс. руб., или 2.8% к расходам бюджета;
- дефицит в сумме 1269717.5 тыс. руб., или 4.7% от общего годового объема доходов бюджета Астраханской области без учета объема безвозмездных поступлений.
На 2015 год планового периода отношение дефицита к доходам без учета безвозмездных поступлений утверждено на уровне 1.5%.
Оценка соотношения дефицита бюджетов муниципальных образований Астраханской области к доходам по итогам 2012 года приведена в таблице 1.
Таблица 1
тыс. руб.
Доходы
Расходы всего
Дефицит (-); профицит (+)
Дефицит (-); профицит (+) без учета остатков
% дефицита
всего, в т.ч.
доходы без учета финансовой помощи (дотаций, субсидий)
Фактическое исполнение 2012 года
12971895.0
5162610.5
13050059.0
-78164.0
-52499.3
1.0%
Объем безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составил 7809284.5 тыс. руб.
Размер снижения остатков средств на счетах составил 25664.7 тыс. руб.
В ходе реализации Программы Астраханская область будет проводить бюджетную политику, направленную на соблюдение параметров дефицита бюджета Астраханской области в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, и осуществлять контроль параметров дефицита местных бюджетов Астраханской области.
8.1.2. Контроль параметров государственного долга Астраханской области и параметров долговой нагрузки на местные бюджеты.
Задача по оптимизации управления государственным долгом остается крайне актуальной в связи с тем, что в предшествующий период объем государственного долга области значительно увеличился.
Ее достижение предполагает решение ряда ключевых задач: увеличение доходной базы бюджета, оптимизация и сокращение неэффективных расходов, обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга области, сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления государственным долгом.
Заемные средства являются источником покрытия дефицита бюджета Астраханской области, использование этих средств позволяет обеспечить своевременное и полное исполнение бюджетных обязательств. Поэтому контроль за соблюдением параметров государственного долга Астраханской области, установленных законодательством, и сокращение его объема остаются одним из главных направлений Программы.
Фактические и планируемые параметры государственного внутреннего долга Астраханской области приведены в таблице 2.
Таблица 2
тыс. руб.
Размер государственного долга Астраханской области по состоянию на
01.01.2012
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
Займы, осуществленные путем выпуска ценных бумаг
0
0
3000000
2250000.0
Договоры и соглашения о привлечении кредитов в кредитных организациях
11880000.0
14465000.0
16883648.3
18976189.3
Договоры о предоставлении гарантий
167747.1
126577.9
45000
0
Договоры и соглашения о привлечении бюджетных кредитов
2734196.5
1263102.0
275102
85861.2
Итого государственный долг Астраханской области
14781943.6
15854679.9
20203750.3
21312050.5
Отношение государственного долга Астраханской области к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений
98.7
71.8
84.2
79.2
Итого государственный долг Астраханской области за вычетом бюджетных кредитов и выданных гарантий
11880000.0
14465000
19883648.3
21226189.3
Доходы бюджета Астраханской области
24913371.3
29472376.9
29359364.5
31081615.9
Безвозмездные поступления
9938926.2
7400355.3
5372299
4171012
Доходы бюджета Астраханской области без учета безвозмездных поступлений
14974445.1
22072021.6
23987065.6
26910604
Отношение государственного долга Астраханской области (за вычетом бюджетных кредитов и выданных гарантий) к доходам бюджета Астраханской области (за исключением безвозмездных поступлений)
79.3%
65.5%
82.9%
78.9%
Распоряжением Правительства Астраханской области от 09.03.2011 № 81-Пр "О плане мероприятий по снижению долговой нагрузки бюджета Астраханской области на период 2011 - 2013 годов" утвержден согласованный с Министерством финансов Российской Федерации план мероприятий по снижению долговой нагрузки бюджета Астраханской области на период 2011 - 2013 годов; Распоряжением Правительства Астраханской области от 05.04.2012 № 107-Пр "О плане мероприятий по снижению долговой нагрузки бюджета Астраханской области на период 2012 - 2014 годов" утвержден план мероприятий на 2012 - 2014 годы, предусматривающий равномерное ежегодное 5-процентное снижение (относительно собственных доходов) объема государственного внутреннего долга Астраханской области.
Объем государственного долга Астраханской области на 01.01.2013 составил 71.8% от суммы доходов без учета безвозмездных поступлений (рассчитан в соответствии с нормой Бюджетного кодекса Российской Федерации). Просроченная задолженность по долговым обязательствам отсутствует.
Мониторинг параметров долга муниципальных образований Астраханской области является одним из элементов обеспечения устойчивости консолидированной бюджетной системы Астраханской области и реализуется в рамках Программы. Фактические и плановые параметры долга муниципальных образований Астраханской области приведены в таблице 3.
Таблица 3
тыс. руб.
Размер государственного долга Астраханской области по состоянию на
01.01.2012
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
Займы, осуществленные путем выпуска ценных бумаг
0
0
0
0
Договоры и соглашения о привлечении кредитов в кредитных организациях
2400561.6
2532455.8
2696155.4
2888964.1
Договоры о предоставлении гарантий
12937.1
10001.1
25000.0
22242.0
Договоры и соглашения о привлечении бюджетных кредитов
124717.3
233655.0
201307.6
105323.5
Итого совокупный долг муниципальных образований Астраханской области
2538216.0
27776111.9
2922463.0
3016529.6
Объем доходов муниципальных районов (городского округа)
14359143.4
12971895.0
13351556.2
12554079.1
Объем субвенций, полученных муниципальными районами Астраханской области (городскими округами)
4054117.1
4766197.2
5716905.1
5351039.0
Средняя долговая нагрузка
24.6%
33.8%
38.3%
41.9%
8.1.3. Управление кредиторской задолженностью бюджета Астраханской области и контроль кредиторской задолженности местных бюджетов.
В целях обеспечения платежеспособности Астраханской области и исключения образования просроченной кредиторской задолженности проводится ежеквартальный мониторинг просроченной кредиторской задолженности, принимаются меры по снижению имеющейся кредиторской задолженности, не допускается возникновения новой задолженности.
Информация о состоянии кредиторской задолженности главных распорядителей (получателей) средств бюджета Астраханской области по состоянию на 01.01.2011, на 01.01.2012 и на 01.01.2013 приведена в таблице 4.
Таблица 4
Информация о состоянии кредиторской задолженности
тыс. руб.
Наименование главных распорядителей бюджетных средств
по состоянию на 01.01.2012
по состоянию на 01.01.2013
всего
в т.ч. просроченная
всего
в т.ч. просроченная
Агентство по делам архивов Астраханской области
138
0
-139
0
Агентство по занятости населения Астраханской области
-59
0
0
0
Агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области
267
0
466
0
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области
5215
0
54
0
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области
-60
0
-2
0
Агентство по делам молодежи Астраханской области
275
0
30
0
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области
-321
0
-8
0
Агентство инвестиционного развития Астраханской области
24
0
0
0
Администрация Губернатора Астраханской области
-238
0
1410
0
Аппарат Уполномоченного по правам человека в Астраханской области
3
0
0
0
Дума Астраханской области
86
0
2
0
Избирательная комиссия Астраханской области
4
0
-60
0
Министерство жилищно-коммунального хозяйства Астраханской области
18583
0
552
0
Министерство здравоохранения Астраханской области
152666
0
2186
0
Министерство культуры Астраханской области
-1647
0
-10
0
Министерство международных и внешнеэкономических связей Астраханской области
48
0
45
0
Министерство образования и науки Астраханской области
-1434
0
1
0
Министерство промышленности, транспорта и природных ресурсов Астраханской области
1018
0
-12
0
Министерство сельского хозяйства Астраханской области
-799
0
-226
0
Министерство социального развития и труда Астраханской области
-1274
0
-50
0
Министерство спорта и туризма Астраханской области
2427
0
-267
0
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области
107014
0
250195
0
Министерство финансов Астраханской области
-730
0
70
0
Министерство экономического развития Астраханской области
84
0
20941
0
Представительство Губернатора Астраханской области при Правительстве Российской Федерации
153
0
-167
0
Служба безопасности и информационной защиты Астраханской области
9
0
0
0
Служба ветеринарии Астраханской области
-298
0
-62
0
Служба государственного технического надзора Астраханской области
-90
0
-87
0
Служба записи актов гражданского состояния Астраханской области
-243
0
-2
0
Служба по тарифам Астраханской области
-6
0
11
0
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области
339
0
272
0
Служба строительного и жилищного надзора Астраханской области
-22
0
-10
0
Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Астраханской области
171
0
0
0
Управление делами Губернатора Астраханской области
2377
0
55
0
Всего
283680
0
275188
0
Таким образом, просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2012 и на 01.01.2013 отсутствует. В будущем планируется продолжить работу по ответственному управлению обязательствами Астраханской области с целью недопущения возникновения просроченной кредиторской задолженности.
Сведения о кредиторской задолженности местных бюджетов по состоянию на 01.01.2012 и на 01.01.2013 приведены в таблице 5.
Таблица 5
Кредиторская задолженность местных бюджетов
тыс. руб.
Наименование показателя
Значение по состоянию на 01.01.2012
Значение по состоянию на 01.01.2013
Объем расходов местных бюджетов (муниципальные районы, городские округа)
14741668.3
13050059.0
Кредиторская задолженность муниципальных районов и городских округов
1044070.0
743261.0
Субвенции местным бюджетам
4059004.0
4766197.2
Соотношение кредиторской задолженности и расходов местных бюджетов, %
10.0
9.0
8.1.4. Управление бюджетными инвестициями.
Сведения об объеме и доле бюджетных инвестиций в расходах бюджета Астраханской области приведены в таблице 6.
Таблица 6
Объем и доля
бюджетных инвестиций в расходах бюджета
Астраханской области
тыс. руб.
Наименование показателя
2012 (факт)
2013 (план)
2014 (план)
Объем расходов на осуществление бюджетных инвестиций
3344971.6
3795420.1
2839538.4
Объем бюджетных инвестиций, производимых за счет средств федерального бюджета
908218.2
1317600.9
1042808.4
Объем расходов бюджета Астраханской области
29907690.0
36136749.1
32351333.4
Объем поступлений в бюджет Астраханской области в виде субвенций
1240047.8
1258759.4
1338977.6
Доля бюджетных инвестиций Астраханской области в общем объеме расходов
8.5%
7.1%
5.8%
8.1.5. Объективность планирования доходов.
В соответствии с Законом Астраханской области от 01.12.2011 № 97/2011-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" исполнение объема доходов бюджета Астраханской области (без учета безвозмездных поступлений) за 2012 год оценивался в сумме 19290.2 млн. руб., а в соответствии с уточнением к данному закону объем доходов (без учета безвозмездных поступлений) - в сумме 19424.0 млн. руб., или 100.7% от первоначально утвержденного бюджета Астраханской области.
В соответствии с Законом Астраханской области от 20.12.2012 № 88/2012-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" исполнение объема доходов бюджета Астраханской области (без учета безвозмездных поступлений) за 2013 год оценивается в сумме 23958.2 млн. руб. В соответствии с уточнением к данному закону объем доходов (без учета безвозмездных поступлений) составит 23758.5 млн. руб., или 99.2% от первоначально утвержденного бюджета Астраханской области.
Незначительные уровни отклонений подтверждают высокую степень объективности методики планирования уровня доходов бюджета Астраханской области. В ходе выполнения Программы будет продолжена работа, направленная на обеспечение точности планирования объемов доходов бюджета Астраханской области.
Для обеспечения стабильности бюджетной системы Астраханской области в консолидированном аспекте будет проводиться оценка уровня реалистичности планирования собственных доходов муниципальных образований Астраханской области с целью недопущения фактов существенного превышения фактических объемов собственных доходов муниципальных образований Астраханской области над первоначально планируемыми, так как существенное превышение планов над реальными возможностями может повлиять на качество бюджетной политики в части исполнения полномочий на местном уровне.
8.1.6. Планирование и контроль условно утвержденных расходов бюджета Астраханской области и местных бюджетов.
В соответствии с бюджетным законодательством условно утверждаемыми (утвержденными) расходами являются не распределенные в плановом периоде в соответствии с классификацией расходов бюджетов бюджетные ассигнования. Общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов в случае утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период планируется на первый год планового периода в объеме не менее 2.5% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового периода - в объеме не менее 5% общего объема расходов бюджета Астраханской области (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).
В соответствии с Законом Астраханской области от 01.12.2011 № 97/2011-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" на 2013 и 2014 годы объемы условно утвержденных расходов установлены на уровнях 902562.4 тыс. руб. и 2304321.7 тыс. руб. соответственно (3.4% и 8.2% к расходам бюджетов соответствующих лет).
В соответствии с Законом Астраханской области от 20.12.2012 № 88/2012-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" на 2014 и 2015 годы объемы условно утвержденных расходов установлены на уровнях 905860.6 тыс. руб. и 1940972.6 тыс. руб. соответственно (2.8% и 5.8% к расходам бюджетов соответствующих лет).
В рамках реализации Программы будет также осуществляться контроль соблюдения параметров условно утвержденных расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов.
8.1.7. Реформа межбюджетных отношений в организации и осуществлении планирования и исполнения бюджета Астраханской области.
Одним из нововведений бюджетного законодательства Российской Федерации предусматривается сокращение количества субсидий путем их консолидации по принципу "одна госпрограмма - одна субсидия".
Планирование и исполнение бюджета Астраханской области начиная с 2014 года будет осуществляться в условиях предоставления из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации единой субвенции и единой субсидии.
Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.08.2013 № 1456-р утвержден перечень субвенций из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, формирующих единую субвенцию бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета, на 2014 - 2016 годы, содержащий 11 видов субвенций.
Администратором единой субсидии и единой субвенции в Астраханской области установлено министерство финансов Астраханской области.
Бюджет Астраханской области в 2014 году будет исполняться в новых условиях, заключающихся в следующем.
С 2014 года в рамках принятых на федеральном уровне решений планируется полномасштабная передача полномочий от федеральных органов исполнительной власти по перечислению межбюджетного трансферта в бюджеты субъектов Российской Федерации территориальным органам Федерального казначейства в соответствии с Порядком организации работы территориальных органов Федерального казначейства по осуществлению полномочий получателя средств федерального бюджета по перечислению в бюджеты субъектов Российской Федерации из федерального бюджета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, утвержденным Приказом министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства от 18.06.2012 № 238 "Об организации работы территориальных органов Федерального казначейства по осуществлению полномочий получателя средств федерального бюджета по перечислению в бюджеты субъектов Российской Федерации из федерального бюджета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение".
Данный механизм позволит осуществлять расходы получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета под фактическую потребность, исключает наличие неиспользованного остатка межбюджетных трансфертов на конец финансового года в бюджетах субъектов Российской Федерации.
8.2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.
8.2.1. Создание условий для перехода на программный бюджет Астраханской области.
Начиная с 2008 года ежегодно продолжается работа по важным направлениям реформирования бюджетной системы Астраханской области. Проводится работа по внедрению инструментов программно-целевого метода планирования бюджетных расходов. С начала внедрения ВЦП доля расходов бюджета Астраханской области, планируемая программно-целевым методом, возросла с 59% в 2008 году до почти 80% в 2012 году, в том числе расходы, формируемые в рамках ВЦП, позволяющие определить направления и оценить планируемые результаты деятельности, возросли с 50 до 64.4%. Увеличилось количество главных распорядителей бюджетных средств, разрабатывающих ВЦП, - с 16 (2008 год) до 26 (2012 год), возросло количество программ (38 программ подготовлено в 2008 году, 64 программы - в 2012 году).
В 2011 - 2012 годах продолжилась реализация механизмов БОР, являющихся важнейшим фактором, обеспечивающим эффективность развития любого региона.
В 2011 году уже не было ни одного исполнительного органа государственной власти Астраханской области, имеющего непрограммные расходы и не разрабатывающего ВЦП (за исключением исполнительных органов государственной власти Астраханской области, финансируемых за счет субвенций федерального бюджета) (таблица 7).
Таблица 7
Динамика удельного веса расходов бюджета
Астраханской области, формируемых в рамках программ, %
Наименование показателя
2009 г. (факт)
2010 г. (факт)
2011 г. (факт)
2012 г. (факт)
2013 (план)
2014 (план)
2015 (план)
Удельный вес расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ
66.2
72
77
79.9
80
80.5
81
Несмотря на принимаемые в последнее время меры по более эффективному использованию преимуществ программ, на практике не все программы отвечают установленным требованиям эффективности.
В сложившейся ситуации возникает необходимость обеспечения качественной подготовки программ с учетом предъявляемых требований к их разработке, утверждению и реализации.
Данная проблема характерна не только для Астраханской области, но и для ряда других субъектов Российской Федерации.
В связи с этим совершенствование инструментов планирования бюджетных расходов, методология формирования и исполнения бюджета нашли свое отражение в переходе к программному бюджету, формируемому в рамках государственных программ Астраханской области.
Учитывая данные нововведения как на федеральном уровне, так и в ряде субъектов Российской Федерации, новейшие требования к программно-целевому планированию и опираясь на накопленные результаты, Астраханская область, начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, приступит к работе по формированию государственных программ.
Государственные программы и формируемый на их основе программный бюджет должны стать системообразующим звеном государственного управления в Астраханской области. Внедрение в практику государственных программ позволит сформировать систему мероприятий, направленных на решение долгосрочных задач, стоящих перед исполнительными органами государственной власти Астраханской области, установить прямую зависимость между ожидаемыми результатами социально-экономического планирования и бюджетными показателями.
В 2013 году создана законодательная база и начата работа над осуществлением перехода на программный бюджет Астраханской области путем поэтапного включения расходов бюджета Астраханской области в состав государственных программ Астраханской области.
Для этого в первую очередь необходимо обеспечить разработку нормативной правовой базы по формированию государственных программ и программного бюджета и создать организационные основы.
Первый этап (2014 год) предполагает включение в государственные программы части расходов, относимых в предыдущие периоды к долгосрочным целевым программам.
Второй этап (2015 год) предполагает разработку и принятие перечня государственных программ Астраханской области, составление новой структуры целевых статей в разрезе государственных программ и подпрограмм, включение в государственные программы не менее 80% расходов бюджета Астраханской области.
Преимущество в плавном переходе на государственные программы заключается в возможности апробации отдельных управленческих процессов и инструментов, более глубокой проработке программных документов.
Таким образом, одним из итогов реализации Программы станет формирование первого программного бюджета Астраханской области.
8.2.2. Развитие методических подходов к управлению программами и внедрение информационно-аналитических инструментов поддержки реализации программно-целевого метода исполнения бюджета Астраханской области.
В Астраханской области используются такие инструменты программно-целевого управления, как долгосрочная стратегия социально-экономического развития, стратегии развития отдельных отраслей экономики и социальной сферы области, долгосрочные (до 2013 года) и ведомственные целевые программы. С 1 января 2014 года в соответствии с изменением бюджетного законодательства на территории Астраханской области начинают действовать государственные программы Астраханской области.
Стратегия социально-экономического развития Астраханской области на период до 2020 года устанавливает в качестве одного из приоритетных направлений продолжение работы по повышению эффективности работы бюджетного сектора, в том числе переход к программно-целевому управлению.
При применении программно-целевых методов управления расходами важными элементами повышения эффективности таких расходов являются совершенствование методических основ управления государственными программами и внедрение информационно-аналитических средств, способствующих эффективному управлению государственными программами.
В связи с этим в рамках реализации Программы планируется дальнейшее развитие информационно-аналитической системы управления государственными программами Астраханской области.
Результаты указанных работ будут использоваться министерством экономического развития Астраханской области, инициаторами и разработчиками проектов программ, государственными заказчиками государственных программ и другими исполнительными органами государственной власти Астраханской области при формировании проектов государственных программ и при управлении их реализацией.
Исходными данными для выполнения работы являются нормативные, правовые и методические основы управления программами в Астраханской области.
Методические работы предполагают:
- проведение оценки и выработку характеристик нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы управления государственными программами Астраханской области, с выделением положительных и отрицательных аспектов в вопросах эффективного управления государственными программами;
- выработку предложений по развитию нормативно-правового регулирования в сфере государственного управления государственными программами Астраханской области.
Система управления государственными программами Астраханской области должна обеспечивать информационно-аналитическую поддержку реализации следующих основных функций:
- исследование и обработка проблематики социально-экономического развития Астраханской области для отбора проблем к решению программно-целевым методом;
- разработка проектов государственных программ;
- оценка проектов государственных программ;
- оперативное планирование государственных программ;
- учет и мониторинг хода и результатов выполнения государственных программ;
- оценка эффективности реализации государственных программ;
- формирование отчетности о реализации государственных программ;
- контроль исполнительской дисциплины при управлении государственными программами.
Подсистема контроля исполнительской дисциплины при управлении государственными программами должна предусматривать возможность контроля процессов управления государственными программами на основе мониторинга значений показателей выполнения соответствующих процессов. Состав предлагаемых видов показателей должен быть методически обоснован.
Реализация работ в соответствии с указанными требованиями позволит обеспечить условия для повышения эффективности расходов бюджета Астраханской области, около 80% которых в 2013 году реализуются в рамках программ.
8.3. Реструктуризация бюджетного сектора и повышение эффективности государственных закупок. Оптимизация бюджетных расходов и бюджетной сети.
8.3.1. Оптимизация сети государственных учреждений Астраханской области и содействие оптимизации бюджетной сети муниципальных образований Астраханской области.
Впервые бюджет 2012 года был спланирован с учетом государственных заданий, установленных исполнительными органами государственной власти (учредителями) подведомственным государственным учреждениям. Поменялся механизм финансового обеспечения для государственных учреждений, существенно повысилась ответственность бюджетных и автономных учреждений за предоставление этих услуг и соответственно за распределение ресурсов.
Каждым исполнительным органом государственной власти установлена процедура проведения контроля за использованием средств, достижением поставленных перед государственным учреждением задач и целей.
По состоянию на 1 июля 2013 года в структуре сети государственных учреждений Астраханской области преобладающую долю составляют бюджетные учреждения (54%, или 159 учреждений). Доля автономных учреждений Астраханской области составляет 17% (49 учреждений), доля казенных учреждений Астраханской области - 29% (86 учреждений) от общего количества учреждений.
Таким образом, финансовое обеспечение более 70% государственных учреждений Астраханской области осуществляется на основании государственного задания и выполнения требований по объему государственных услуг и их качеству.
Анализ структуры бюджетной сети представлен на рисунке (не приводится).
Рис. Анализ структуры бюджетной сети
Рисунок не приводится.
Состав государственных автономных учреждений Астраханской области в разрезе исполнительных органов государственной власти Астраханской области по состоянию на 01.01.2013 приведен в таблице 8.
Таблица 8
N
Наименование показателя
Исполнительные органы государственной власти Астраханской области
Министерство культуры Астраханской области
Министерство образования и науки Астраханской области
Министерство сельского хозяйства Астраханской области
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области
Министерство социального развития и труда Астраханской области
Министерство экономического развития Астраханской области
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области
Министерство спорта и туризма Астраханской области
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1.
Количество государственных учреждений Астраханской области, находящихся в ведомственном подчинении исполнительного органа государственной власти Астраханской области, всего
24
56
4
5
58
4
14
14
1
1
181
в том числе
Автономные
10
19
2
2
1
2
6
5
1
1
49
в том числе созданные для выполнения полномочий в сфере
1.1.
науки
1.2.
образования
19
2
1
22
1.3.
здравоохранения
1.4.
культуры
10
10
1.5.
социальной защиты
1.6.
занятости населения
1.7.
физической культуры и спорта
5
5
1.8.
организации и проведения государственной экспертизы проектов документов территориального планирования, государственной экспертизы проектной документации, государственной экспертизы результатов инженерных изысканий
1
1
1.9.
средств массовых коммуникаций
1
1
1.10.
многофункциональных центров
1
1
1.11.
работы по тушению лесных пожаров и осуществлению отдельных мер пожарной безопасности
6
6
1.12.
иных сферах
1
1
1
3
Внедрение в практику бюджетного планирования государственного задания на оказание услуг ставит все новые задачи перед исполнительными органами государственной власти Астраханской области, связанные с внедрением различных нововведений.
В целях повышения эффективности разработки ведомственных перечней услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями, находящимися в ведении федеральных органов исполнительной власти (далее - ведомственные перечни), федеральные органы исполнительной власти разработали и утвердили базовые (отраслевые) перечни государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) федеральными государственными учреждениями в соответствующих сферах деятельности (далее - базовые перечни).
В 2014 году в Астраханской области на основе федеральных базовых перечней также будут разработаны ведомственные перечни по соответствующим сферам деятельности.
Функции базового и ведомственного перечней различные.
Базовые перечни должны обеспечить единообразие предоставления аналогичных услуг во всех ведомственных перечнях.
Ведомственные перечни формируются исполнительным органом государственной власти Астраханской области, выполняющим функции и полномочия учредителя, на основании базовых перечней (если таковые утверждены в соответствующей сфере деятельности) и определяют услуги (работы), выполняемые государственными учреждениями, подведомственными им. Показатели ведомственных перечней могут быть дополнены и детализированы, но не должны противоречить показателям базовых перечней.
Постановлением Правительства Астраханской области от 23.08.2011 № 307-П "О порядке формирования и финансового обеспечения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Астраханской области" предусмотрено, что финансовое обеспечение выполнения государственного задания государственным бюджетным или автономным учреждением Астраханской области осуществляется в виде субсидии из бюджета Астраханской области на финансовое обеспечение выполнения государственного задания государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области. Объем указанной субсидии государственным бюджетным (автономным) учреждениям Астраханской области определяется на основании нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) в рамках государственного задания и нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закрепленного за государственным бюджетным (автономным) учреждением Астраханской области или приобретенного государственным бюджетным (автономным) учреждением Астраханской области за счет средств, выделенных ему учредителем на приобретение такого имущества, а также на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения, по которым признается указанное имущество, в том числе земельные участки.
В рамках реализации Программы планируется продолжить работу по автоматизации следующих направлений деятельности государственных учреждений: формирование государственных заданий, ведение лицевых счетов государственных учреждений Астраханской области, формирование отчетности государственных учреждений Астраханской области, ведение плана финансово-хозяйственной деятельности.
Одновременно учредителями государственных и муниципальных учреждений Астраханской области проводится работа по обеспечению открытости и доступности для общественного контроля учредительных документов, годовой бухгалтерской отчетности, а также государственного (муниципальных) заданий бюджетным и автономным учреждениям.
8.3.2. Увеличение охвата государственных учреждений Астраханской области государственными заданиями и совершенствование методов планирования расходов на финансирование выполнения государственных заданий (внедрение зависимости объема бюджетных ассигнований государственных учреждений Астраханской области от объема и качества оказания государственных услуг).
К 2013 году удельный вес государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, работающих в соответствии с государственными заданиями, вырос до 99%.
Структура бюджетной сети на 01.01.2013 отражена в таблице 9.
Таблица 9
Исполнительные органы государственной власти Астраханской области
Наименование показателя
Количество государственных учреждений Астраханской области, находящихся в ведомственном подчинении исполнительного органа государственной власти Астраханской области
в том числе государственные бюджетные учреждения Астраханской области
Количество государственных бюджетных учреждений Астраханской области, для которых утверждены государственные задания
в том числе государственные автономные учреждения Астраханской области
Количество государственных автономных учреждений Астраханской области, для которых утверждены задания учредителя
1
2
3
4
5
6
Агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области
1
0
0
0
0
Министерство здравоохранения Астраханской области
63
58
58
0
0
Министерство культуры Астраханской области
24
14
14
10
10
Министерство образования и науки Астраханской области
56
36
36
19
19
Министерство сельского хозяйства Астраханской области
4
1
1
2
1
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области
5
0
0
2
0
Министерство социального развития и труда Астраханской области
58
8
8
1
0
Служба ветеринарии Астраханской области
17
16
16
0
0
Управление делами Губернатора Астраханской области
2
1
1
0
0
Министерство экономического развития Астраханской области
4
2
2
2
2
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области
Агентство по делам молодежи Астраханской области
3
3
3
0
0
Служба записи актов гражданского состояния Астраханской области
1
1
1
0
0
Агентство по делам архивов Астраханской области
2
0
0
0
0
Агентство по занятости населения Астраханской области
13
0
0
0
0
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области
14
6
6
6
6
Министерство спорта и туризма Астраханской области
14
6
6
5
5
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области
1
0
0
1
1
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области
1
0
0
1
1
Администрация Губернатора Астраханской области
3
0
0
0
0
Министерство жилищно-коммунального хозяйства Астраханской области
1
1
1
0
0
Министерство финансов Астраханской области
1
0
0
0
0
ИТОГО
288
153
153
49
45
Доля, %
100
91.84
С 2011 года установлено обязательное включение в состав бюджетной заявки проектов сводов государственных заданий и отчетов об их исполнении, для чего проводится планомерная содержательная работа с главными распорядителями бюджетных средств.
Финансирование текущей деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области осуществляется в форме субсидии с утверждением государственного задания главными распорядителями бюджетных средств.
Главным распорядителем бюджетных средств дается обоснование данных бюджетных ассигнований для включения в бюджет Астраханской области.
В настоящее время доля государственных автономных учреждений Астраханской области в структуре бюджетной сети составляет 17%. Одним из приоритетных направлений повышения эффективности бюджетных расходов является повышение качества формирования государственных заданий для государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области, а также увеличение доли разработанных государственных заданий для казенных учреждений Астраханской области.
С этой целью разработаны методические рекомендации по расчету финансового обеспечения выполнения государственного задания.
В рамках реализации Программы осуществляется комплекс мер, направленных на повышение доли государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, в отношении которых определение объемов расходов осуществляется раздельно по оказываемым ими государственным услугам (выполняемым работам); повышение ответственности государственных учреждений Астраханской области за качество и объем предоставляемых услуг.
Одновременно проводится работа по повышению открытости деятельности государственных и муниципальных учреждений за счет публикации информации о деятельности учреждений в сети "Интернет".
8.3.3. Оптимизация бюджетных расходов.
В целях эффективного использования средств бюджета Астраханской области в 2014 году министерством финансов Астраханской области подготовлен проект распоряжения Губернатора Астраханской области по оптимизации бюджетных расходов.
8.3.4. Повышение эффективности государственных закупок.
С 1 января 2014 года вступает в силу Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ), приходящий на смену Федеральному закону от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
В рамках Федерального закона № 44-ФЗ будет осуществляться регулирование отношений по осуществлению закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, предусмотрены значительные изменения правил осуществления государственных закупок.
Изменения затронут как деятельность государственных и муниципальных заказчиков по организации и проведению закупок, так и деятельность участников государственных закупок. В Российской Федерации будет создана контрактная система в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, которая будет регулировать государственные закупки от этапа планирования до этапа оценки их эффективности. Значительная часть положений Федерального закона № 44-ФЗ сохранится в новой системе в той или иной форме. В частности, почти не изменятся существующие способы проведения государственных закупок.
В дополнение к старым способам определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) Федеральным законом № 44-ФЗ вводятся новые: конкурс с ограниченным участием, двухэтапный конкурс и запрос предложений. Открытый аукцион будет проводиться только в форме электронного аукциона.
Изменятся правила определения начальной цены государственного контракта, правила оценки заявок на участие в государственных закупках, правила изменения и расторжения государственного контракта, правила надзора за деятельностью государственных и муниципальных заказчиков. Кроме того, будут установлены особенности исполнения уже заключенных контрактов.
Органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления в соответствии со своей компетенцией предоставлено право принимать правовые акты, регулирующие отношения в сфере закупок.
Планирование закупок будет осуществляться посредством формирования, утверждения и ведения планов закупок и планов-графиков.
8.4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств.
8.4.1. Обеспечение соблюдения сроков планирования бюджета Астраханской области на очередной год и плановый период.
Начиная с 2009 года бюджет Астраханской области утверждается на три года (бюджет на очередной год и параметры планового периода).
Своевременность утверждения бюджета Астраханской области является основой стабильности бюджетного процесса Астраханской области. Бюджеты Астраханской области в 2011 - 2012 годах утверждались законами Астраханской области:
- от 01.12.2011 № 97/2011-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов";
- от 20.12.2012 № 88/2012-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов".
В дальнейшем будут также предприниматься меры, направленные на соблюдение сроков разработки и утверждения бюджета Астраханской области на очередной финансовый год и на плановый период.
8.4.2. Обеспечение качества обоснования бюджетных ассигнований.
Ежегодно постановлением министерства финансов Астраханской области утверждается порядок составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств Астраханской области при планировании бюджета Астраханской области на очередной финансовый год и на плановый период.
Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований предусматривают планирование и составление обоснований бюджетных ассигнований по отдельным расходным обязательствам.
В соответствии с утвержденной методикой, начиная с бюджета Астраханской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, при планировании бюджета Астраханской области главные распорядители бюджетных средств представляют заявку в министерство финансов Астраханской области с обоснованием бюджетных ассигнований только по первоочередным (социально значимым) расходным обязательствам бюджета Астраханской области. Первоочередные (социально значимые) расходные обязательства включают в себя расходы на оплату труда с начислениями, публичные обязательства, обязательное медицинское страхование неработающего населения и оплату коммунальных услуг, а также расходы на обслуживание государственного долга Астраханской области.
Формирование обоснований бюджетных ассигнований осуществляется в программных комплексах "Хранилище КС", "Бюджет КС", а также в MS Excel.
На интернет-сайте министерства финансов Астраханской области http://minfinao.ru опубликованы реестры расходных обязательств Астраханской области.
Порядок составления бюджета Астраханской области на 2013 год и плановый период определялся Распоряжением Правительства Астраханской области от 24.04.2012 № 138-Пр "О графике разработки в 2012 году проекта бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов". Порядок составления бюджета Астраханской области на 2014 год и плановый период определялся Распоряжением Правительства Астраханской области от 08.05.2013 № 221-Пр "О графике разработки в 2013 году проекта бюджета Астраханской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов".
8.4.3. Точность планирования параметров бюджета Астраханской области на плановый период, включая объемы финансирования государственных и ведомственных целевых программ.
Точность планирования параметров бюджета Астраханской области на плановый период затруднена по причине влияния множества внешних факторов.
Сложности при планировании доходов возникают по причине распределения межбюджетных трансфертов главными распорядителями бюджетных средств федерального бюджета по основным видам субсидий уже в течение текущего финансового года, а не до его начала, по причине изменения порядка условий налогообложения, а также изменения числа налогоплательщиков, применяющих льготы, установленного как федеральным, так и региональным законодательством и т.п.
Указанные факторы нестабильности доходной базы влекут необходимость корректировки объемов расходов относительно складывающихся возможностей, что, в свою очередь, вызывает необходимость внесения поправок в утвержденный бюджет.
Эффективность и обоснованность распределения бюджетных средств на этапе формирования бюджета Астраханской области являются базовым условием для эффективного использования бюджетных ресурсов и повышения эффективности бюджетных расходов в целом.
Ежегодно главными распорядителями бюджетных средств Астраханской области представляются расчеты объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств с обоснованиями на очередной финансовый год и на плановый период по соответствующим кодам классификации расходов бюджета.
Качество планирования основных параметров бюджета определяется степенью отклонения фактически достигнутых показателей от запланированных. Анализ отклонения фактического объема собственных доходов и расходов (без учета межбюджетных трансфертов) от первоначального плана в 2011 - 2012 годах приведен в таблице 10:
Таблица 10
Анализ
отклонения фактического объема собственных доходов и
расходов бюджета (без учета межбюджетных трансфертов)
за отчетный год от первоначального плана
млн. руб.
Показатели
2011 год
2012 год
план на 01.01.2011
факт
план на 01.01.2012
факт
1. Доходы, всего
22068.9
24913.4
25333.9
29472.4
2. Межбюджетные трансферты
6978.9
9938.9
6043.7
7400.4
3. Собственные доходы (без учета межбюджетных трансфертов)
3 = 1 - 2
15090
14974.4
19290.3
22072.0
4. Отклонение фактического объема собственных доходов (без учета межбюджетных трансфертов) от первоначального плана, %
4 = (3факт / 3план - 1) x 100
0.8%
14.4%
5. Расходы, всего
23549.5
26618.5
27727.0
29907.7
6. Межбюджетные трансферты
6978.9
9938.9
6043.7
7400.4
7. Расходы (без учета межбюджетных трансфертов)
7 = 5 - 6
16570.6
16679.6
21683.3
22507.3
8. Отклонение фактического объема расходов (без учета межбюджетных трансфертов) от первоначального плана, %
8 = (7факт / 7план - 1) x 100
0.7%
3.8%
7 мая 2012 года Президентом Российской Федерации подписан ряд указов (№ 594, 596, 597, 598, 599, 600, 601, 602, 603, 604, 605, 606) (далее - указы), в которых намечены основные цели экономического и социального развития России, определены приоритеты, конкретные задачи и целевые показатели.
Формирование бюджетов с учетом необходимости достижения целевых показателей социально-экономического развития, установленных указами, явилось непосильной задачей для большинства регионов Российской Федерации.
Из 11 принятых указов 8 непосредственно касаются полномочий субъектов Российской Федерации, а следовательно, основная нагрузка по их исполнению лежит на регионах, что влечет за собой необходимость выделения из бюджетов субъектов Российской Федерации значительных объемов бюджетных средств.
Самыми финансово затратными направлениями для регионов в части реализации указов являются повышение заработной платы, обеспечение граждан доступным и комфортным жильем и обеспечение детей местами в детских садах.
В общем объеме средств, необходимых для реализации указов, наибольшую долю составляет реализация Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 в части увеличения заработной платы работникам бюджетной сферы.
В настоящее время уже ведется работа по исполнению Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, результатом которой стало повышение заработной платы врачей и педагогических работников образовательных учреждений, достигшей и даже превысившей уровень средней заработной платы в экономике региона.
В дальнейшем планируется повышение заработной платы других категорий работников, установленных Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597.
В связи с недостаточностью доходной базы бюджета Астраханской области на все необходимые направления расходов возникает вопрос эффективного и рационального использования бюджетных средств с учетом необходимости дополнительных бюджетных ассигнований на реализацию указов.
Согласно указам одним из источников повышения заработной платы должно явиться сокращение неэффективных расходов на 30%.
С этой целью для реализации Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 разрабатывается система эффективного контракта, при которой заработная плата специалиста будет зависеть от качества предоставляемых им услуг.
Эффективный контракт - прежде всего трудовой договор с работником, в котором должны быть уточнены и конкретизированы трудовая функция каждого работника, показатели и критерии оценки эффективности его деятельности, установлен размер вознаграждения, а также размер поощрения за достижение коллективных результатов труда.
Для внедрения эффективного контракта на федеральном уровне в настоящее время определяется необходимая нормативная база.
В Астраханской области на сегодняшний день созданы основополагающие разработки по созданию системы дифференциации заработной платы работников учреждений социальной сферы. Новым этапом в данной работе стало изучение лучшего опыта внедрения в практику "эффективного контракта", ряд положений и условий которого уже адаптированы и работают в отрасли социальной сферы.
Совершенствование системы оплаты труда в Астраханской области осуществляется с 2009 года поэтапно путем введения новой системы оплаты труда и нового порядка стимулирования работников и руководителей учреждений за качественный и интенсивный труд. Данные нововведения направлены на повышение качества и интенсивности работы специалистов и, как следствие, на повышение качества оказания государственных услуг, обеспечение полноты реализации программы государственных гарантий и кадровой политики.
В отрасли здравоохранения Астраханской области установлены различные механизмы распределения фонда выплат стимулирующего характера за качество труда: от оценки труда каждого специалиста до коллективной ответственности за качество работы всего структурного подразделения. Оценка качества труда производится как по всем специалистам учреждения, так и по отдельным категориям: врачебный и средний медицинский персонал. В целях принятия объективного решения по оценке трудовой деятельности работников локальными актами учреждений созданы комиссии, включающие представителей администрации, профсоюзов и сотрудников учреждений. Заработная плата зависит от квалификации, сложности, количества и качества выполняемой работы и может быть как выше, так и ниже целевого значения, установленного указом Президента Российской Федерации для соответствующей категории работников.
В целях дифференциации заработной платы планируется заключение дополнительных соглашений к трудовым договорам, уточняющих показатели, критерии, условия и размеры стимулирующих выплат.
В отрасли образования в Астраханской области утверждены стандарты качества предоставления государственных услуг в сфере образования, оказываемых населению, подготовлены методические рекомендации для разработки показателей эффективности деятельности руководителей и педагогических работников учреждений, осуществляющих реализацию программ дошкольного, общего, начального и среднего профессионального образования.
В целях внедрения проекта "эффективного контракта" проводится ознакомительная работа с работниками подведомственных учреждений по данному вопросу. Разработан проект дополнительного соглашения к трудовому договору по "эффективному контракту".
В отрасли социальной защиты Астраханской области установлены выплаты стимулирующего характера работникам учреждений с учетом критериев оценки результативности и качества труда и мнения комиссии по вопросам отплаты труда работников учреждения, включающей представителей профсоюзной организации или представительного органа, а также руководителям учреждений - с учетом выполнения целевых показателей эффективности деятельности учреждений.
8.4.4. Внедрение процедур публичного обсуждения проектов государственных программ до их утверждения.
До 1 января 2014 года в Астраханской области действуют долгосрочные целевые программы, разработка, утверждение и реализация которых в Астраханской области осуществляются в соответствии с Постановлением Правительства Астраханской области от 07.09.2010 № 397-П "О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности государственных программ на территории Астраханской области".
В 2013 году в Астраханской области реализуется 37 долгосрочных целевых программ.
С 2012 года Постановлением Правительства Астраханской области от 07.09.2010 № 397-П установлено требование обязательного проведения государственным заказчиком долгосрочной целевой программы публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ Астраханской области с участием оппонентов данных программ.
С 2014 года планируется продолжение практики публичного обсуждения государственных программ Астраханской области.
8.4.5. Обеспечение прозрачности, объективности, эффективности и стабильности межбюджетных отношений.
В соответствии с частью 3 статьи 6 Закона Астраханской области от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области" дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области формируются за счет собственных доходов бюджета Астраханской области, а также субсидий из бюджетов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, перечисляемых в бюджет Астраханской области. Формульный порядок определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Астраханской области не определен. Вопрос целесообразности разработки и внедрения формульного порядка будет рассмотрен в рамках реализации Программы.
Стабильность и определенность межбюджетных отношений является фактором стабильности реализации бюджетной политики на местном уровне.
В 2010 году Законом Астраханской области от 29.06.2010 № 30/2010-ОЗ "О внесении изменений в Закон Астраханской области "О межбюджетных отношениях" были уточнены источники информации, используемые при расчете базы налогообложения, при расчете дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), городских и сельских поселений Астраханской области.
В соответствии с Законом Астраханской области от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области":
- дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений Астраханской области распределяются между поселениями - получателями дотаций на подушевой основе (подушевая дотация) (пункт 1 приложения 1 к Закону Астраханской области от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области");
- дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области рассчитываются на подушевой основе. В разделе 2 приложения 2 к Закону Астраханской области от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области" приводится методика расчета бюджетной обеспеченности на основе индекса налогового потенциала и индекса бюджетных расходов.
В 2012 году система межбюджетных трансфертов выглядела следующим образом.
Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Астраханской области муниципальным образованиям Астраханской области, составил 7.7 млрд. руб.
Муниципальным образованиям Астраханской области за счет средств бюджета Астраханской области перечислена безадресная финансовая помощь в виде:
- дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, поселений Астраханской области, включая субвенцию на реализацию государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям Астраханской области, - 0.8 млрд. руб. (100% от годовых бюджетных назначений);
- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов - 0.1 млрд. руб. (100% от годовых бюджетных назначений).
В целях финансового обеспечения исполнения органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области отдельных государственных полномочий, передаваемых им федеральными законами и законами Астраханской области, из бюджета Астраханской области перечислены субвенции в объеме 4.5 млрд. руб. (без учета субвенции на реализацию государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям), что составило 99.0% от годовых бюджетных назначений.
Было сохранено долевое финансирование приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов в виде субсидий, исполнение которых составило 2.0 млрд. руб.
Иные межбюджетные трансферты предоставлены в объеме 0.1 млрд. руб. (99.2% от годовых бюджетных назначений).
Кроме того, за счет средств федерального бюджета профинансировано муниципальное образование Астраханской области "ЗАТО Знаменск" в объеме 0.2 млрд. руб.
8.5. Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения.
8.5.1. Организация информационного межведомственного взаимодействия для оказания государственных и муниципальных услуг.
В целях обеспечения поэтапного перехода на предоставление первоочередных государственных (муниципальных) услуг (функций) в электронном виде на территории Астраханской области Распоряжением Правительства Астраханской области от 22.05.2010 № 204-Пр "О плане перехода на предоставление государственных (муниципальных) услуг в электронном виде" утвержден план перехода на предоставление государственных (муниципальных) услуг (функций) в электронном виде. На заседании совета по проведению административной реформы в Астраханской области разработан развернутый календарный план перехода на предоставление государственных (муниципальных) услуг (функций) в электронном виде.
В 2011 - 2012 годах проведена работа по переводу услуг в электронный вид. Результатом работы стал действующий портал государственных (муниципальных) услуг (функций) Астраханской области http://gosuslugi.astrobl.ru (далее - портал).
Портал государственных (муниципальных) услуг (функций) включает 16 разделов по различным сферам ("здравоохранение", "образование", "социальная защита" и пр.). На портале уже размещены сведения о 198 государственных услугах (функциях) и 796 муниципальных услугах (функциях), в том числе о 55 услугах (91 подуслуга), предоставляемых в электронном виде.
Реализована интеграция регионального личного кабинета с единой системой идентификации и аутентификации (далее - ЕСИА) в целях обеспечения санкционированного доступа граждан для получения ими государственных и муниципальных услуг и в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2011 № 977 "О федеральной государственной информационной системе "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме".
Проведено моделирование системы по созданию конструктора форм для муниципальных услуг, который позволит переводить услуги в электронный вид самостоятельно, силами муниципальных образований.
С целью технической реализации межведомственного взаимодействия в Астраханской области развернут региональный сегмент системы межведомственного электронного взаимодействия (далее - СМЭВ), подключенный к единой СМЭВ. Утвержден пакет нормативных правовых и методических документов для обеспечения реализации межведомственного электронного взаимодействия при предоставлении услуг.
Участниками межведомственного взаимодействия в Астраханской области являются 21 исполнительный орган государственной власти и 176 органов местного самоуправления, подведомственные им государственные и муниципальные учреждения, в том числе многофункциональные центры. Подключение обеспечено для 100% участников системы. Всеми участниками заключены соглашения об информационном взаимодействии с оператором региональной СМЭВ. В информационных системах настроены рабочие места для более чем 1000 операторов региональной СМЭВ, рабочие места организованы до уровня поселений.
Всем операторам выданы электронные цифровые подписи на базе регионального удостоверяющего центра, включенного в Единое пространство доверия Российской Федерации.
В регионе с межведомственным взаимодействием оказываются 104 государственные услуги и 25 типовых муниципальных услуг в муниципальных образованиях. Для 104 государственных услуг созданы электронные регламенты на базе утвержденных административных регламентов, которые автоматизируются в ведомственных системах.
Реализована техническая возможность для граждан и организаций Астраханской области получать государственные и муниципальные услуги через региональный портал государственных (муниципальных) услуг (функций), на котором развернут модуль "Региональный личный кабинет". Личный кабинет является одной из возможностей подачи гражданином заявления на оказание услуги, прикрепления сканированных копий документов, отслеживания хода оказания услуги. В настоящее время система личного кабинета позволяет гражданину не только подать в электронном виде заявление на получение государственной услуги, но и прийти в орган власти только за ее результатом по 27 государственным услугам.
В 2014 году будет реализована возможность регистрации граждан в единой системе идентификации и аутентификации, выдача учетных записей служащим силами операторов СМЭВ.
8.5.2. Повышение прозрачности результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств.
На интернет-сайте министерства финансов Астраханской области http://mf-ao.ru в подразделе "Бюджетирование, ориентированное на результат" размещаются сведения "Результаты конкурса на лучшие показатели финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области" в соответствии с Постановлением Правительства Астраханской области от 28.03.2008 № 140-П "О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области". В частности, размещены результаты оценки за 2008, 2009, 2010 и 2011 годы. Оценка и публикация данных также осуществляется в отношении всех главных распорядителей бюджетных средств на данном сайте. Публикация содержит рейтинг качества финансового менеджмента, а также расчеты по каждому показателю оценки в разрезе исполнительных органов государственной власти Астраханской области по блокам:
- показатели качества бюджетного планирования расходов;
- показатели качества планирования доходов;
- показатели качества исполнения бюджетов.
В рамках указанного направления ежегодно осуществляется поощрение исполнительных органов государственной власти Астраханской области, принимающих участие в реализации Программы и обеспечивающих лучшие показатели качества финансового менеджмента.
В дальнейшем планируется продолжить проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и публикации ее результатов.
В рамках работы над электронным бюджетом в целях открытости и прозрачности информации по государственным учреждениям Астраханской области в 2011 году министерством финансов Астраханской области началась активная работа по размещению на официальном сайте Российской Федерации в сети "Интернет" сведений об услугах, оказываемых учреждениями Астраханской области как на платной, так и на бесплатной основе.
Теперь каждый житель Астраханской области, зайдя на сайт в любое время суток, может найти информацию о всех бюджетных услугах, которые оказываются этими учреждениями.
Работа на сайте позволяет осуществлять общественный контроль за деятельностью государственных и муниципальных учреждений, информировать общество об их финансовой деятельности в течение бюджетного года. По состоянию на 01.01.2013, порядка 98% информации о государственных и 94% о муниципальных учреждениях Астраханской области размещено на официальном сайте. В начале 2013 года начата работа по размещению отчетов о деятельности учреждений за предыдущий год.
В рамках проводимой министерством финансов Астраханской области работы по открытости и гласности бюджетного процесса в Астраханской области в 2011 году внедрена система "Открытый бюджет". Любой гражданин, зайдя на этот сайт, может получить достоверную информацию о ходе исполнения регионального, местных бюджетов вплоть до уровня поселений не только в разрезе структуры доходов и расходов, но и посмотреть такие показатели, как доходы и расходы на 1 жителя в сравнении с показателями, сложившимися в других федеральных округах и по территории Российской Федерации в целом.
В рамках развития системы предоставления государственных (муниципальных) услуг в Астраханской области к настоящему времени принято свыше 1500 административных регламентов. В рамках выполнения Программы будет продолжена работа по развитию системы предоставления государственных услуг при обеспечении должного качества их предоставления, направленная на удовлетворение потребности в государственных услугах. Для обеспечения требуемого качества предоставления государственных услуг будет продолжена работа по разработке, утверждению и контролю исполнения административных регламентов исполнительных органов государственной власти Астраханской области.
8.6. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами.
8.6.1. Повышение прозрачности государственных и муниципальных финансов.
Информация о государственных и муниципальных финансах размещается в сети "Интернет" на основании Приказа министерства финансов Астраханской области от 25.08.2010 № 62 "О размещении информации на официальном сайте министерства финансов Астраханской области".
В рамках проводимой министерством финансов Астраханской области работы по обеспечению открытости и гласности бюджетного процесса в Астраханской области в 2011 году внедрен специализированный информационный ресурс "Открытый бюджет" - http://www.astrakhan.ifinmon.ru.
Постановлением Правительства Астраханской области от 29.04.2010 № 188-П "Об обеспечении доступа к информации о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области" (далее - постановление от 29.04.2010 № 188-П) утверждена обязательная процедура опубликования информации о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области; определен перечень информации, обязательной к размещению; для исполнительных органов государственной власти Астраханской области установлена обязательность обеспечения размещения соответствующей информации в сети "Интернет". Таким образом, любой гражданин, зайдя на этот сайт, может получить достоверную информацию о ходе исполнения регионального, местных бюджетов вплоть до уровня поселений не только в разрезе структуры доходов и расходов, но и посмотреть такие показатели, как доходы и расходы на 1 жителя в сравнении с показателями, сложившимися в других федеральных округах и по территории Российской Федерации в целом.
С 2013 года в Астраханской области начинается реализация нового проекта "Бюджет для граждан" (далее - проект), инициатором которого явилось Правительство Российской Федерации.
Данный проект разработан в целях реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) о бюджетах бюджетной системы Российской Федерации и бюджетном процессе в Российской Федерации и подразумевает разработку аналитического материала, содержащего основные положения проекта бюджета (утвержденного закона о бюджете, отчета об исполнении бюджета) в доступной для широкого круга заинтересованных пользователей форме, для ознакомления граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики, обоснованиями бюджетных расходов, планируемыми и достигнутыми результатами использования бюджетных ассигнований. Доступность документа для читателей планируется обеспечить путем публикации его в сети "Интернет".
8.6.2. Повышение прозрачности информации о планах и результатах деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и государственных учреждений Астраханской области.
Сведения о планах и результатах деятельности всех исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в том числе систематизированная информация о плановых и фактически достигнутых результатах реализации программ, размещаются на официальном портале органов государственной власти Астраханской области в сети "Интернет" на сайте www.astrobl.ru.
В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 № 86н на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (далее - официальный сайт) должна размещаться информация о бюджетных, автономных и казенных учреждениях.
Учреждение обеспечивает открытость и доступность документов, определенных настоящим пунктом, путем предоставления через официальный сайт электронных копий документов (далее - электронные копии документов):
- решения учредителя о создании учреждения;
- учредительных документов (устава) учреждения, в том числе внесенных в них изменений;
- свидетельства о государственной регистрации учреждения;
- решения учредителя о назначении руководителя учреждения;
- положений о филиалах, представительствах учреждения;
- документов, содержащих сведения о составе наблюдательного совета автономного учреждения;
- государственного (муниципального) задания на оказание услуг (выполнение работ);
- плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения (для автономных и бюджетных учреждений);
- годовой бухгалтерской отчетности учреждения, составленной в порядке, определенном нормативными правовыми актами Российской Федерации;
- отчета о результатах деятельности государственного (муниципального) учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного (муниципального) имущества;
- сведений (документов) о проведенных в отношении учреждения контрольных мероприятиях и их результатах.
В рамках работы над электронным бюджетом в целях открытости и прозрачности информации о государственных учреждениях Астраханской области на официальном сайте размещаются сведения об услугах, оказываемых учреждениями Астраханской области как на платной, так и на бесплатной основе. По состоянию на 01.01.2013 на сайте размещена информация о 98% государственных и 94% муниципальных учреждений Астраханской области.
Работа на сайте позволяет осуществлять общественный контроль за деятельностью государственных и муниципальных учреждений, информировать общество об их финансовой деятельности в течение бюджетного года. Теперь каждый житель Астраханской области, зайдя на сайт в любое время суток, может найти информацию о всех бюджетных услугах, которые оказываются учреждениями.
Нововведением для учреждений Астраханской области в 2013 году явилась обязательность размещения отчетной информации (бухгалтерская отчетность, сведения о выполнении показателей государственных и муниципальных заданий, планов финансово-хозяйственной деятельности и т.п.).
Кроме того, с 2013 года на официальном сайте должны размещаться официальные документы (акты, поручения, распоряжения и прочие) о всех проведенных вышестоящими и контролирующими органами контрольных мероприятиях в отношении учреждения (финансовый контроль, организационно-административный контроль, следственный контроль и прочие контрольные мероприятия), а также об официально принятых учреждением мерах по устранению замечаний по итогам проведенного контроля, а также распоряжения, принятые в отношении должностных лиц учреждения.
В целях организации электронного бюджета Астраханской области продолжена работа по автоматизации процессов проектирования, анализа и исполнения бюджета Астраханской области.
8.7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне.
8.7.1. Стимулирование муниципальных образований Астраханской области к внедрению методов планирования местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период двух последующих лет.
Стимулирование муниципальных образований Астраханской области к разработке трехлетних бюджетов является одним из важных направлений повышения эффективности бюджетных расходов и будет осуществляться в рамках реализации Программы.
Существенная доля расходов консолидированных местных бюджетов планируется на очередной год и плановый период. В таблице 11 приводится расчет доли таких расходов, запланированных в 2011 году - на 2012 год и в 2012 году - на 2013 год.
Таблица 11
тыс. руб.
Показатель
2012 год
2013 год
Всего расходов местных бюджетов
16377979.13
17167989.38
в том числе:
Расходы муниципальных образований Астраханской области
14592164.82
15244273.17
в том числе:
"Володарский район"
817048.61
757132.44
"Енотаевский район"
423094.33
481619.83
"Икрянинский район"
800216.70
817147.19
"Камызякский район"
944202.41
857349.43
"Красноярский район"
1127095.43
2180135.27
"Лиманский район"
626429.38
630388.05
"Наримановский район"
1016043.58
1234451.19
"Харабалинский район"
653423.54
641891.56
"Черноярский район"
416026.99
407466.80
"Город Астрахань"
7102374.38
6622184.78
"ЗАТО Знаменск"
666209.47
614506.62
Удельный вес расходов муниципальных образований Астраханской области, сформированных в рамках трехлетнего бюджета
89.1%
88.8%
8.7.2. Содействие утверждению положений о муниципальных услугах, параметров и внедрению контроля качества их предоставления.
Ежегодно в Астраханской области осуществляется мониторинг результативности административной реформы в части количества открытых на портале органов местного самоуправления Астраханской области сайтов муниципальных образований Астраханской области и количества размещенных на них административных регламентов по предоставлению муниципальных услуг.
В 2011 - 2012 годах министерством финансов Астраханской области проводились выездные семинары для сотрудников органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области и муниципальных учреждений Астраханской области по вопросам планирования, исполнения бюджетов муниципальных образований, бюджетного учета и отчетности.
Кроме того, были проведены обучающие семинары для глав муниципальных образований, юристов и специалистов органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области по теме "Соблюдение на муниципальном уровне требований федерального и регионального законодательства".
В рамках реализации Программы будет продолжена планомерная работа, направленная на содействие муниципальным образованиям Астраханской области в нормативном утверждении положений о муниципальных услугах, во внедрении требований к качеству их оказания и проведению оценки качества.
В 2011 - 2013 годах в соответствии с Постановлением Правительства Астраханской области от 09.03.2010 № 80-П "О мониторинге оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области" министерством финансов Астраханской области проводился ежегодный мониторинг муниципальных образований Астраханской области в сфере управления муниципальными финансами, эффективности реализации вопросов местного значения, позволяющий оценить финансовое состояние и качественный уровень осуществления бюджетного процесса муниципальными районами и городскими округами Астраханской области.
В рамках Программы средства направляются на премирование трех муниципальных образований Астраханской области, обеспечивших достижение наиболее высоких показателей в сфере качества организации и осуществления бюджетного процесса.
9. Ожидаемые результаты реализации Программы
Ожидаемые результаты реализации Программы будут выражаться в развитии организационных и правовых предпосылок для повышения эффективности бюджетных расходов, в том числе в:
- обеспечении сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханской области;
- совершенствовании разграничения полномочий и организации деятельности публично-правовых образований;
- совершенствовании программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области;
- повышении эффективности предоставления государственных (муниципальных) услуг;
- оптимизации функций государственного (муниципального) управления, повышении эффективности их обеспечения;
- развитии системы государственного (муниципального) финансового контроля;
- развитии информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.
В качестве отдельных количественных показателей, характеризующих достижение целей Программы в 2013 - 2015 годах, а также повышение эффективности бюджетных расходов, предлагается использовать следующие показатели.
Таблица 12
Показатели
Годы
2012 (факт)
2013 (план)
2014 (план)
2015 (план)
Формирование заданий по мобилизации налоговых доходов (НДФЛ, налог на прибыль) не позднее марта, да (1); нет (0)
1
1
1
1
Собственные доходы бюджета Астраханской области (налоговые и неналоговые) на душу населения к предыдущему году, %
146.7
108
107.5
107.5
Уровень автоматизации процесса планирования бюджета Астраханской области, %
80
85
90
93
Уровень автоматизации процесса исполнения бюджета Астраханской области, %
90
95
98
99
Среднее количество сбоев программно-аппаратных комплексов в месяц
10
7
5
5
Удельный вес муниципальных образований Астраханской области на уровне муниципальных районов и городских округов Астраханской области, утвердивших перечень муниципальных услуг, от общего количества, %
100
100
100
100
Объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Астраханской области по расходам, тыс. руб.
0
0
0
0
Количество сводных аналитических отчетов об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области, размещенных в сети "Интернет"
24
24
24
24
Доля программ, размещенных в сети "Интернет" в открытом доступе, от их общего количества, %
100
100
100
100
Доля отчетов о реализации программ, размещенных в сети "Интернет" в открытом доступе, от их общего количества, %
100
100
100
100
Наличие хотя бы одного муниципального образования Астраханской области, в котором все муниципальные учреждения являются казенными, на уровне муниципальных районов и городских округов
нет
нет
нет
нет
Доля расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, реализуемых в рамках программ, в общем объеме расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, %
17.3
19
20
21
Уровень исполнения заявок на финансирование расходов на оплату труда и начисления на оплату труда, %
100
100
100
100
Уровень исполнения заявок на финансирование публичных нормативных обязательств бюджета Астраханской области, %
100
100
100
100
Срок предоставления Губернатором Астраханской области в Думу Астраханской области согласованного проекта закона о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период, количество дней отклонения от установленной даты
0
0
0
0
Соответствие основных направлений налоговой и бюджетной политики на очередной финансовый год Бюджетному посланию Президента Российской Федерации, соответствие - 1; несоответствие - 0
1
1
1
1
------------------------------------------------------------------